난임시술비 연말정산에서 얼마나 환급받을 수 있는지 헷갈렸다면, 실제 사례 기반으로 가장 쉽게 이해할 수 있게 정리해드릴게요.
난임시술비 연말정산, 실제 사례로 계산해보면 환급액이 얼마나 되는지 바로 감이 잡힙니다
목차
1. 사례 소개: 난임시술비 400만 원 지출한 부부
A씨 부부는 2025년 동안 체외수정, 인공수정, 각종 검사비와 약제비까지 총 400만 원을 지출했어요. 이 비용이 연말정산에서 얼마나 환급되는지 궁금해 직접 계산을 해봤습니다.
난임시술비 연말정산은 일반 의료비보다 공제율이 2배 높아서, 시술비 지출이 있었다면 꼭 공제 가능 여부를 확인해야 절세 효과를 크게 볼 수 있어요.
2. 난임시술비 연말정산 공제 제도 핵심 요약
국세청 기준(2025년)에 따르면 난임 시술비는 일반 의료비와 달리 세액공제율 30%가 적용돼요. 또한 공제 한도가 따로 없기 때문에 금액이 클수록 절세 폭도 함께 커집니다.
- 난임 치료 목적 시술·검사·약제비 모두 공제 가능
- 총급여 3% 초과분부터 공제 적용
- 실손보험으로 보전된 금액은 제외
- 부부 중 누구 명의의 지출이든 공제 신청 가능(생계 요건 충족 시)
난임 시술비를 포함한 전체 의료비 구조를 빠르게 이해하려면 아래 가이드를 참고하면 훨씬 정확하게 판단할 수 있어요.
의료비 연말정산 환급가이드
난임 시술비가 간소화 서비스에서 누락되는 경우가 많아서, 조회 내역이 정확히 ‘난임 항목’으로 표시되는지도 꼭 확인해야 해요.
3. 실제 공제 계산 결과
총급여 5,000만 원 근로자가 난임 시술비로 400만 원을 지출했다고 가정하면 계산은 다음과 같아요.
- 총급여 5,000만 원 → 3% = 150만 원
- 난임 시술비 400만 원 → 공제 대상 = 400만 − 150만 = 250만 원
- 세액공제율 30% 적용 → 최종 환급액 75만 원
즉, 난임 시술비만으로 약 75만 원의 절세 효과를 기대할 수 있어요. 난임 치료 비용이 부담되는 만큼, 연말정산에서 이 부분은 반드시 챙겨야 하는 항목입니다.
간소화 서비스에서 누락된 경우 회사 반영이 안 될 수 있으니, 필요하면 홈택스 경정청구로 다시 환급받을 수 있어요.
4. 공제 누락 방지 체크포인트
- 의료기관에서 발급한 ‘난임 시술비 명시 영수증’ 반드시 보관
- 간소화 서비스 조회 시 난임 항목으로 정확히 분류됐는지 확인
- 실손보험금 수령 시 보전 금액을 제외하고 계산해야 함
- 배우자 명의 결제라도 부양가족 요건 충족 시 공제 가능
- 일반 의료비 항목으로 잘못 포함되지 않았는지 최종 점검
5. 주의사항
- 일반 의료비 공제율 15%와 달리 난임 시술비는 30% 적용
- 건강기능식품, 산후조리원 비용 등은 공제 대상 아님
- 증빙 누락 시 회사 연말정산에서 자동 반영되지 않을 수 있음
- 누락 시 홈택스에서 경정청구를 통해 환급 가능
6. 공제 항목 비교표
| 항목 | 주요 특징 | 장점 | 단점 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 난임 시술비 | 체외·인공수정 등 치료 목적 | 30% 공제율로 절세 효과 큼 | 실손보험 보전 시 차감 필요 | 증빙 필수 |
| 일반 의료비 | 통상적 진료·검사 비용 | 지출 범위 넓음 | 공제율 15%로 낮음 | 총급여 3% 초과 시 인정 |
| 비의료 항목 | 건기식·산후조리 등 | - | 공제 대상 아님 | 항목 구분 필수 |
7. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 난임 시술비 영수증이 간소화 서비스에 없으면?
A1. 의료기관에서 ‘소득공제용 영수증’을 재발급받아 제출하면 공제 가능합니다.
Q2. 약제 비용도 공제되나요?
A2. 네, 난임 치료 목적이라면 약제비도 난임시술비 항목으로 공제돼요.
Q3. 배우자 명의 결제도 인정되나요?
A3. 부부는 생계를 함께하므로 명의와 관계없이 공제 신청할 수 있어요.
Q4. 난임 시술비는 공제 한도가 있나요?
A4. 없습니다. 지출액 전체에 대해 30% 공제가 적용돼요.
Q5. 실손보험금은 어떻게 처리되나요?
A5. 실손보험금으로 보전된 금액을 제외하고 실지출액만 계산해야 해요.
Q6. 난임 시술이 아닌 검사 비용도 공제되나요?
A6. 난임 진단 및 치료 목적의 검사라면 공제 대상입니다.
Q7. 일반 의료비와 합산되나요?
A7. 아니요. 난임시술비는 일반 의료비와 분리 계산되며 공제율이 2배 높습니다.
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